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必赢亚洲真人赌场:东方花旗外资股东撤出 财务顾问报告曾存虚假记载

时间:2019/1/2 10:55:20  作者:  来源:  查看:26  评论:0
内容摘要:  又一家合资券商股东分手。  东方证券(8.020, 0.05, 0.63%)近日公告称,花旗亚洲希望不再延长东方花旗证券的合资期限,将其持有的东方花旗全部33.33%股权,以东方花旗2018年12月31日经审计净资产值乘以其出资比例的价格转让给东方证券。  在外资加速布局中国...
  又一家合资券商股东分手。

  东方证券(8.020, 0.05, 0.63%)近日公告称,花旗亚洲希望不再延长东方花旗证券的合资期限,将其持有的东方花旗全部33.33%股权,以东方花旗2018年12月31日经审计净资产值乘以其出资比例的价格转让给东方证券。

  在外资加速布局中国证券市场的当下,花旗为何却选择退出?

  日前,东方花旗以相关负责人不在为由,拒绝了长江商报记者采访,不过一位外资券商人士分析,花旗集团此次很可能基于监管条件放宽后的试探,想要增持东方花旗股权而不得,最后只能放弃。

  “两家股东的合资经历了七年,花旗正在中国寻找一个新的合作伙伴,以求控股权。”一位熟悉花旗业务的业内人士表示,七年之痒下,花旗退出东方花旗,应该会在中国另设控股证券公司。

  东方花旗变内资券商

  花旗亚洲的《无意延长合资期限的通知》显示,按照公司与花旗亚洲于2011年6月1日签订的股东协议之规定,花旗亚洲希望不再延长东方花旗证券的合资期限,将其持有的东方花旗全部33.33%股权,以东方花旗2018年12月31日经审计净资产值乘以其出资比例的价格转让给公司。

  东方证券表示,由于市场政策环境的变化,花旗亚洲拟退出东方花旗,本事项将不会对东方花旗的经营发展带来重大影响。

  公开资料显示,东方花旗证券成立于2012年,是由东方证券持股66.67%、花旗集团持股33.33%的合资证券公司,主要从事股票和公司债券的承销与保荐、企业债和资产支持证券的承销、并购重组、新三板推荐挂牌及企业改制等相关的财务顾问服务。

  东方证券2018年半年报显示,东方花旗证券有限公司,注册资本人民币8亿元。2018年上半年实现营业收入(主营业务收入)4.53亿元,净利润1.28亿元。可以作为本次花旗亚洲转让股权价格的参考的是,截至2018年6月30日,东方花旗的净资产人民币14.23亿元,粗略估算,此次花旗或将以约4.74亿元退出东方花旗。

  2018年上半年,东方花旗完成股权融资项目6个,主承销金额为60.8亿元,主承销家数行业排名第11位,主承销金额行业中排名第15位。截至报告期末,东方花旗储备项目中,IPO项目7个在审,再融资项目4个在审。

  债承方面,东方花旗完成债券主承销项目15个,主承销金额为247.90亿元,主承销金额行业中排名第18位,合资证券公司中排名首位。

  财务顾问报告曾存虚假记载

  值得关注的是,外资撤出之际,东方花旗又收到证监会的高额罚款。

  近日,证监会对东方花旗未勤勉尽责案作出处罚,没收业务收入595万元,处以罚款1785万元。

  根据证监会官网公告显示,东方花旗一是为粤传媒(3.600, -0.01, -0.28%)(维权)重大资产重组出具的财务顾问报告存在虚假记载,二是作为粤传媒重大资产重组项目的独立财务顾问,在尽职调查过程中未勤勉尽责。

  2013年9月30日,东方花旗与粤传媒签订《财务顾问协议》,担任粤传媒收购香榭丽项目独立财务顾问。该项目于2014年7月1日完成交割手续,法定持续督导期限为2014年7月1日至2015年12月31日,项目收费金额为595万元。

  然而,在该过程中,东方花旗存在核查程序缺失,未核查相关标的公司应收账款和收入的确认政策、未分析报告期内标的公司应收账款的账龄情况、未对报告期内收入增长情况执行分析性复核、未对标的公司应收账款坏账准备计提的充分性进行核查。其核查程序有所缺失,导致未能发现香榭丽财务造假的问题。

  “券商被卷入财务作假,可能会影响公司信誉值,在券商业务整体行情不好的情况下,业务开展将会更加艰难。”有券商人士分析,合资公司在管理上存在诸多问题,此次处罚或许也是两者分手的助推器,外资独立出去之后,东方花旗或在内控上更加统一。

  花旗独资“以退为进”

  一直以来,合资券商如中德证券、东方花旗等都只能专注投行业务,缺乏其他业务牌照,在大项目的承揽上存在一定劣势。而《外商投资证券公司管理办法》中明确表示,将逐步放开合资券商的业务范围,不再局限于投行等单一业务牌照,这极大地刺激了外资机构设立外商券商的热情。


  对此,东方证券在公告中没有明确指出花旗亚洲拟退出的原因。不过,业内人士普遍认为,此次花旗的选择被很可能是“以退为进”,并非意味着放弃中国市场,而是可能寻找独资的机会,因为退出合资券商后再申请设立外商投资券商已有先例。

  2018年11月份,摩根大通设立外商投资券商的申请已经获得证监会第一次反馈意见,申请进度追上了野村证券。而在2016年,摩根大通与第一创业(5.420, 0.00, 0.00%)分离,将持有合资券商——一创摩根的33%股权全部转让给第一创业。

  “前有大和证券已经完成控股,后又有一创和摩根的分手路径作参考。”上述券商人士分析,花旗退出有经验可参考,另设门户并不意外,后续或继续有合资券商踏入分手阵营。

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